"Ik heb een BV, dus ik loop geen privé-risico." Een uitspraak die je als accountant vast eens gehoord hebt. De realiteit is genuanceerder: bestuurders kunnen wel degelijk in privé aangesproken worden voor schade aan de vennootschap, schuldeisers, de fiscus of het UWV.
Wanneer is er sprake van bestuurdersaansprakelijkheid?
De wet onderscheidt grofweg twee soorten aansprakelijkheid:
Interne aansprakelijkheid (art. 2:9 BW)
De bestuurder heeft zijn taak onbehoorlijk vervuld en de BV lijdt daardoor schade. Denk aan ondoordachte investeringen, het negeren van waarschuwingen van de accountant of het niet naleven van statuten.
Externe aansprakelijkheid
Tegenover derden, zoals schuldeisers bij faillissement (art. 2:248 BW), de Belastingdienst bij niet-melden van betalingsonmacht, of het UWV bij premieschulden.
Veelvoorkomende risicosituaties
- Onjuiste of te late deponering van de jaarrekening
- Doorgaan met handelen terwijl de BV technisch failliet is
- Vermenging van zakelijk en privé
- Het niet (tijdig) melden van betalingsonmacht aan de fiscus
- Onverantwoorde dividenduitkeringen (uitkeringstoets)
Wat dekt een bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering?
Een D&O-polis (Directors & Officers) vergoedt de schade én de juridische verdediging. Dat laatste wordt vaak onderschat: zelfs bij een onterechte claim kunnen de advocaatkosten snel oplopen tot tienduizenden euro's.
- Verdedigingskosten bij claims, ook bij ongegronde aanspraken
- Schadevergoeding aan de BV, schuldeisers of derden
- Onderzoekskosten bij vermeend onbehoorlijk bestuur
- Vaak ook: dekking voor commissarissen en feitelijk leidinggevenden
Aandachtspunten bij de polis
- Is de dekking ook van toepassing na uittreden? (uitloopdekking)
- Geldt de polis ook voor dochtervennootschappen?
- Wat is het verzekerd bedrag in verhouding tot de balans?
- Zijn boetes en sancties (deels) gedekt?
Conclusie
Bestuurdersaansprakelijkheid is geen theoretisch risico. Juist bij ondernemers met meerdere vennootschappen of een groeitraject is een D&O-verzekering een verstandige basis. Twijfel je of de polis van een klant nog passend is? Wij doen kosteloos een check.