Een bedrijfsoverdracht is voor ondernemers een uniek moment, maar verzekeringstechnisch een mijnenveld. Polissen lopen op naam van de oude eigenaar, garanties moeten gerespecteerd worden en plotseling duiken claims op uit het verleden. Als accountant zit je vaak vooraan bij dit proces. Een paar punten die echt aandacht verdienen.
Vóór de overdracht: due diligence verzekeringen
- Welke polissen lopen er en op welke rechtspersoon?
- Zijn er openstaande of dreigende schadeclaims?
- Hoe is het schadeverleden (premiekorting/-toeslag)?
- Is er een claims-made of een loss-occurrence-dekking? (zie hieronder)
- Lopen er garanties of vrijwaringen die verzekerd moeten worden?
Claims-made vs. loss-occurrence
Veel beroepsaansprakelijkheids- en bestuurdersaansprakelijkheidsverzekeringen werken op claims-made: een claim moet worden gemeld terwijl de polis loopt. Stopt de polis bij overdracht zonder uitloopdekking, dan kunnen oude fouten ineens onverzekerd zijn.
Tip: spreek standaard een uitloopdekking van minimaal 5 jaar af bij elke overdracht. Voor BV-bestuurders en adviseurs is dit cruciaal.
Ná de overdracht: nieuwe situatie, nieuwe risico's
- De koper neemt vaak schulden, garanties en verplichtingen over → nieuwe D&O-polis
- Wijziging in bedrijfsactiviteit, omzet of personeelsbestand → herijking AVB en bedrijfsschade
- Vertrek key persons → keyman-verzekering of overgangsperiode regelen
- Earn-out-constructies → de oude DGA blijft soms aansprakelijk; D&O moet daarop aansluiten
Specifieke risico's bij familieopvolging
Bij overdracht aan kinderen of medewerkers zien we vaak dat polissen "gewoon doorlopen". Maar de risico-perceptie verandert: de senior zat misschien al jaren in een stabiel patroon, terwijl de junior wil groeien, investeren en internationaliseren. Doe altijd een herijking binnen 6-12 maanden na overdracht.
Wat kun je als accountant signaleren?
- Klant heeft een overdracht voor de boeg of net achter de rug
- Geen W&I-verzekering (Warranty & Indemnity) bij grotere transacties
- Oude D&O zonder uitloopdekking
- Aandeelhoudersovereenkomst zonder afspraken over verzekeringen
Conclusie
Een overdracht is hét moment om de hele verzekeringsportefeuille opnieuw te bekijken. Liever een keer te veel dan een onaangename verrassing achteraf. Wij denken graag mee in het traject — vrijblijvend en onafhankelijk.