Misschien wel het meest onderschatte risico in het MKB: wat als de ondernemer zelf uitvalt? Geen ziektewet, geen WIA, geen vangnet. Toch heeft een aanzienlijk deel van de DGA's en zzp'ers géén arbeidsongeschiktheidsverzekering. De gevolgen kunnen zowel privé (hypotheek, levensonderhoud) als zakelijk (continuïteit, financierbaarheid) ingrijpend zijn.
Waarom zijn ondernemers vaak onverzekerd?
- De premie wordt als (te) hoog ervaren
- Men denkt: "Mij overkomt het niet"
- Vorige aanvragen zijn afgewezen wegens medische historie
- Men gaat uit van vermogen of partner-inkomen — vaak te optimistisch
Welke oplossingen zijn er?
1. Reguliere AOV
Verzekert tot een bepaald percentage van het inkomen, vaak tot AOW-leeftijd. Premie hangt af van leeftijd, beroep en gekozen wachttijd / eindleeftijd.
2. Vangnetverzekering UWV
Voor startende ondernemers (binnen 13 weken na einde dienstverband) zonder medische keuring. Goedkoper, maar lagere uitkering.
3. Schenkkringen / broodfondsen
Maximaal 2 jaar uitkering bij ziekte, gebaseerd op onderlinge schenking. Geen verzekering maar een waardevolle aanvulling — niet voldoende als enige voorziening.
4. Crowdsurance (bv. SharePeople)
Online variant van het broodfonds, vaak met een ruimere uitkeringsduur.
Wat moet je als accountant signaleren?
- De DGA heeft geen AOV (zichtbaar in privé-aangifte of pensioenbalans)
- De polis is jaren oud — eindleeftijd, uitkering of beroep zijn niet meer passend
- Er is een holdingstructuur waarin het inkomen flexibel is — vraag naar de werkelijke bestedingsbehoefte
- De partner werkt parttime of niet — extra reden voor goede dekking
De fiscale kant
Premies AOV zijn voor IB-ondernemers en DGA's (in privé betaald) aftrekbaar. De uitkering is dan progressief belast. Steeds vaker zien we structuren waarbij de BV de premie vergoedt — laat dit altijd fiscaal toetsen.
Conclusie
Geen AOV = volledig privé-risico. Voor ondernemers met gezin, hypotheek of grote vaste lasten is dit het belangrijkste gesprek dat je voert. Wij doen kosteloos een onafhankelijke check.